Companiile trebuie să măsoare riscul, să dezvolte, apoi să implementeze strategii pentru menținerea unui flux de numerar pozitiv. Această strategie se numește strategie de gestionare a fondului de rulment. Scopul unei strategii eficiente de gestionare a fondului de rulment este de a echilibra activele circulante cu datoriile curente, astfel încât o companie să își poată îndeplini obligațiile pe termen scurt și să își mențină cheltuielile de funcționare. Două componente majore ale unei strategii de gestionare a fondului de rulment sunt activele curente și pasivele curente.
Active curente
Activele circulante sunt elemente care pot fi transformate rapid în numerar. Exemple de active circulante sunt numerarul disponibil, investițiile pe termen scurt, inventarul și creanțele. Conturile de primit trebuie colectate în timp util Cu cât primiți mai repede banii datoriți, cu atât mai repede pot fi reinvestiți pentru a obține un profit. Gestionarea eficientă a stocurilor este, de asemenea, esențială. Scopul este de a avea suficient inventar pentru a finaliza comenzile, dar nu un exces. Excesul de inventar creează costuri suplimentare, cum ar fi plata spațiului de stocare și deteriorarea stocului.
Datorii curente
În mod normal, o companie își asumă datorii în perioada operațională pentru a-și îndeplini bugetul de operațiuni. Exemple de datorii curente sunt achizițiile de inventar, salariile angajaților, impozitele și conturile de plătit. Veniturile câștigate sunt, de asemenea, considerate o datorie curentă, ceea ce înseamnă că ați fost plătit pentru bunuri sau servicii, dar nu ați livrat încă produsul. În general, pasivele curente sunt așteptate să fie plătite pe o perioadă de un an.
Flux de numerar pozitiv
Fluxul de numerar pozitiv este baza pe care investitorii și proprietarii o folosesc pentru a măsura strategia de gestionare a numerarului unei companii. Un flux de numerar pozitiv în termeni simpli înseamnă că intră mai mulți bani decât ies. Activele circulante trebuie să depășească datoriile curente pentru a menține un flux de numerar pozitiv. Controlul inventarului, un activ curent, este un mijloc important de control al poziției fluxului de numerar al unei companii. Notele de plată pe termen scurt, o datorie curentă, au, de asemenea, un efect asupra fluxului de numerar pozitiv al unei companii. Permiterea banilor să rămână investiți și să atragă dobânzi până când este necesar să plătiți note de plătit este un mijloc important de îmbunătățire a fluxului de numerar.
Analiză
Analiza periodică a activelor și pasivelor curente ale unei companii este necesară pentru a menține o strategie eficientă de gestionare a fondului de rulment. O strategie eficientă de gestionare a fondului de rulment va lua în considerare evenimentele neprevăzute, cum ar fi schimbările de pe piață și activitățile concurenților. Găsirea modalităților de creștere a veniturilor din vânzări și colectarea de conturi de creanță va îmbunătăți, de asemenea, fondul de rulment al unei companii. Companiile cu un flux de numerar pozitiv pot profita de oportunitățile de extindere pe măsură ce apar fără a fi nevoie să se bazeze pe finanțare externă.
